Примеры из практики адвоката по ч.2 ст. 15.5 КоАП

Какую сумму наличных денежных средств можно перемещать через границу без декларирования? Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства о декларировании денежных средств? В данной статье я кратко отвечу на указанные вопросы, а также приведу несколько примеров из своей адвокатской практики, когда вопрос о возврате незадекларированных денежных средств был решен судом в пользу клиента.

В соответствии со ст. 260 ТмК Евразийского экономического союза таможенному декларированию подлежат наличные денежные средства если их общая сумма при единовременном ввозе или вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 000 долларам США. В таких ситуациях необходимо выбирать «красный» коридор и письменно декларировать наличные денежные средства с оформлением пассажирской таможенной декларации.

Ответственность за нарушение указанных требований установлена ч.2 ст. 15.5 КоАП. Санкция статьи предусматривает наложение административного взыскания в виде штрафа от 5 до 30 базовых величин с конфискацией либо без конфискации незадекларированных наличных денежных средств. При этом правоприменительная практика исходит из того, что административная ответственность наступает независимо от того, допущено правонарушение умышленно либо по неосторожности.

Альтернатива в вопросе применения конфискации была введена в 2018 году, до указанного времени санкция статьи не предусматривала возможности не применять конфискацию незадекларированных денежных средств. Несмотря на введение альтернативы, критериев, в каких случаях следует применять конфискацию, а в каких нет, законодатель не предусмотрел. Указанный вопрос разрешается судами при рассмотрении конкретных дел об административных правонарушениях. Не исключены случаи принятия решений о возврате незадекларированных денежных средств.

Пример 1

Гражданин Грузии Б. прибыл в Республику Беларусь авиарейсом «Тбилиси-Минск». С собой у него имелись наличные денежные средства, предназначенные для покупки определенного имущества, сумма которых превышала 10 000 долларов США. При прохождении таможенного контроля Б. верно выбрал «красный коридор» и задекларировал общую сумму имеющихся у него наличных денежных средств. На территории Беларуси Б. находился две недели, однако не смог совершить покупку, для которой предназначались деньги. В Грузию Б. выбывал через аэропорт «Минск» авиарейсом «Минск-Тбилиси», и при нем имелась та же сумма наличных денег, которую он задекларировал ранее при прибытии в Республику Беларусь. В этой ситуации Б. решил выбрать «зеленый коридор», поскольку посчитал, что денежные средства им уже задекларированы, у него сохранилась ранее заполненная декларация, следовательно, и необходимости в повторном декларировании при вылете, по его мнению, не имелось. Заполненную декларацию, денежные средства Б. предоставил сотруднику таможни после захода в «зеленый коридор». В итоге в отношении Б. был составлен протокол об административном правонарушении, а валюта, превышающая 10 000 долларов США, изъята. На данном этапе Б. обратился за юридической помощью к адвокату. При рассмотрении дела об административном правонарушении в суде стороной защиты обращалось внимание, что правонарушение Б. допустил неумышленно, фактически неверно поняв требования закона. Кроме того, Б. не имел умысла на сокрытие денежных средств, на вопрос сотрудника таможни об их наличии сразу же дал правдивые объяснения, а ввоз денежных средств был обусловлен желанием инвестировать в экономику Беларуси. Постановлением суда на основании ч.2 ст. 15.5 КоАП на Б. наложено административное взыскание в виде штрафа без конфискации незадекларированных денежных средств. Ранее изъятые денежные средства были возвращены Б. таможней.

Таким образом, то обстоятельство, что наличные денежные средства задекларированы при ввозе, не освобождает от обязанности задекларировать их при вывозе с таможенной территории Союза.

Пример 2

Данный пример касается неверного понимания того, какую именно сумму наличных денежных средств необходимо декларировать. Так, гражданка США Ж. прибыла в Республику Беларусь, где ей были получены денежные средства в результате продажи квартиры, доставшейся по наследству. Указанные средства Б. обменяла на валюту и вывозила с территории Беларуси, покидая страну авиарейсом. Поскольку сумма наличных денежных средств превышала 10 000 долларов США, Ж. верно выбрала «красный коридор», заполнила пассажирскую таможенную декларацию, в которой ошибочно указала только сумму, превышающую 10 000 долларов США. При прохождении таможенного контроля после заполнения декларации Ж. пояснила, что у нее помимо задекларированных денежных средств имеется еще 10 000 долларов США, которые, как она полагала, декларировать не нужно. Как итог, в отношении Ж. был составлен административный протокол по ч.2 ст. 15.5 КоАП, а незадекларированные денежные средства были изъяты. Ж. обратилась за помощью к адвокату. При рассмотрении дела об административном правонарушении в суде адвокатом указывалось на то, что правонарушение допущено по неосторожности ввиду неверного понимания требований закона, Ж. не имела умысла на сокрытие денежных средств, которые были получены ей легальным путем, в подтверждение к чему к материалам дела стороной защиты были приобщены подтверждающие документы. Также сторона защиты указывала, что принятие решения о конфискации фактически повлечет лишение Ж. наследственного имущества, что нельзя признать справедливым. На основании постановления суда Ж. была привлечена к административной ответственности в виде штрафа без конфискации незадекларированных денежных средств, которые ей были в последующем возвращены таможней.

Таким образом, декларированию подлежит общая сумма наличных денежных средств, а не только превышающая 10 000 долларов США. То есть, если у Вас имеется 21 000 долларов США, декларировать следует именно указанную сумму, а не 11 000 долларов США.

Будьте внимательны с целью недопущения подобных ситуаций и связанных с ними неблагоприятных последствий. Ведь речь может идти не только об административной ответственности и конфискации денежных средств, но также и об уголовной ответственности по ст. 228 УК, если сумма незадекларированных денежных средств превышает 30 000 долларов США в эквиваленте, а действия по их не декларированию совершены с прямым умыслом.